Simulateur public
Estimez la TVA et la provision fiscale à isoler pour ne pas surestimer votre trésorerie disponible.
La TVA collectée auprès des clients n’est pas un revenu disponible. Sous réserve des règles applicables, l’entreprise reverse la différence entre la TVA collectée et la TVA déductible sur ses achats professionnels.
L’impôt répond à une autre logique et dépend notamment du régime fiscal et du résultat. Les deux montants doivent donc être estimés séparément, puis regroupés dans une provision de trésorerie régulièrement révisée.
Testez librement toutes vos hypothèses pour comprendre la logique du calcul. OBL les replace ensuite dans vos données réelles pour suivre la décision dans le temps.
Calculateur interactif
Modifiez les hypothèses : le calcul reste local et rien n’est enregistré.
Lorsque la TVA reste mélangée au solde courant, elle peut être dépensée avant l’échéance. La mettre mentalement ou réellement à part évite de confondre chiffre d’affaires encaissé et trésorerie mobilisable. Le montant exact dépend toutefois des opérations et de leur date d’exigibilité.
La TVA s’appuie sur les ventes et les achats concernés, alors que l’IS ou l’IR dépend du résultat fiscal et du régime de l’entreprise. Une hausse de chiffre d’affaires ne produit donc pas mécaniquement la même variation sur chaque montant à payer.
Une provision calculée en début d’année devient vite obsolète si la marge, les dépenses ou le rythme d’activité évoluent. Une estimation mise à jour offre un meilleur repère de trésorerie, tout en restant à confronter aux déclarations et aux recommandations de l’expert-comptable.